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Comité et autres organes

Comité de contrôle et des risques

Le comité de contrôle et des risques est composé de trois administrateurs non exécutifs et majoritairement indépendants :

  • Laura Guazzoni (Présidente)
  • Giulio Antonello
  • Sara Rizzon

Les membres du comité sont en fonction jusqu’à échéance du mandat d’administrateurs et donc jusqu’à approbation du bilan du 31 décembre 2022.

 

Le Comité de contrôle et des risques a des fonctions consultatives et fait également des propositions au Conseil d’administration, il a le devoir de soutenir, à travers une instruction adéquate, les évaluations et les décisions du Conseil d’administration relatives à la pertinence du système de contrôle interne et de gestion des risques et de définition des lignes directrices dudit système, ainsi que les décisions relatives à l’approbation des rapports financiers périodiques.

Le comité coordonne son activité, avec les compétences respectives du Conseil de surveillance, de la Société de révision, du Responsable de l’audit interne, de l’Administrateur chargé du système de contrôle interne et de la gestion des risques, et du Dirigeant préposé à la rédaction des documents comptables, et relatifs aux sociétés.

 

Notamment, le comité exerce les fonctions suivantes :

  • fournir des avis préventifs au Conseil d’administration quant à l’exploitation des tâches assignées au Conseil par le Code d’autodiscipline en matière de contrôle interne et de gestion des risques ; en particulier exprimer obligatoirement un avis en cas de délibération relatives à des nominations, révocations, rémunérations et dotations de ressources au responsable de l’audit interne ;
  • examiner les rapports périodiques de l’audit interne ayant pour objet l’évaluation du système de contrôle interne et de gestion des risques et en particulier les rapports utiles à l’audit interne lui-même.
  • évaluer, en collaboration avec le dirigeant préposé à la rédaction des documents comptables relatifs aux sociétés, après avoir entendu le réviseur légal et le Conseil de surveillance, l’utilisation correcte des principes comptables et leur homogénéité afin de préparer le bilan consolidé.
  • gérer l’autonomie, la pertinence, et l’efficacité de l’audit interne.
  • demander à la fonction de l’audit interne la réalisation de vérifications sur des zones opérationnelles spécifiques, en en informant par ailleurs le Président du Conseil de surveillance ;
  • rapporter au Conseil d’administration, au moins chaque semestre, à l’occasion de l’approbation du rapport financier annuel et semestriel, les conclusions au sujet des activités développées et de l’adéquation du système de contrôle et de gestion des risques.
  • exprimer, également à la demande de l’Administrateur chargé du système de contrôle et des risques, des avis/conseils sur des aspects spécifiques inhérents à l’identification des principaux risques concernant l’entreprise, la conception, la réalisation et la gestion du système de contrôle interne et de gestion des risques ;
  • soutenir les évaluations du Conseil d’administration relatives à la gestion des risques dérivant de faits préjudiciables qui auraient été portés à la connaissance du Conseil d’administration.

 

Au cours de l’année 2020, le Comité de contrôle et des risques a organisé réunions qui ont fait l’objet de procès-verbaux, avec la participation à chacune d’elle, de membres du Conseil de surveillance, du Responsable de l’audit interne, de l’Organisme de vigilance et de contrôle, et du Responsable de la direction des affaires légales et des sociétés, en présence du cabinet de révision Deloitte & Touche, et de certains responsables de la société.

 

En référence aux activités développées au cours de l’exercice 2020, il ressort en particulier que le Comité de contrôle et des risques :

  • à l’occasion de la préparation des États financiers au 31 décembre 2019, a évalué, avec le Gérant responsable de l’élaboration des rapports financiers de la société et les commissaires aux comptes, les procédures et les tests de dépréciation effectués, l’utilisation correcte des normes comptables et leur application aux fins de la préparation des états financiers statutaires et consolidés;
  • contrôlé l’efficacité du processus d’audit;
  • a examiné le rapport sur la gouvernance d’entreprise;
  • a planifié ses activités pour l’exercice 2020;
  • a examiné le plan d’audit triennal 2020-2022 et le plan d’audit opérationnel 2020 préparés par l’audit interne;
  • a analysé les rapports d’audit distribués par l’audit interne et liés aux activités déjà prévues dans le plan 2019 ainsi que celles liées au plan d’audit opérationnel pour l’année 2020;
  • a analysé les rapports établis par le responsable de l’audit interne sur les différents processus d’entreprise (gestion des processus informatiques et leur suivi, gestion des processus liés à la clôture des données pour les états financiers consolidés, états financiers annuels, gestion du personnel et action sur le code d’éthique dans le groupe RDM, gestion des états financiers semestriels condensés, clôture des données et Reporting Package dans les filiales étrangères du groupe, gestion du cycle passif dans les usines italiennes, gestion du crédit dans les filiales étrangères du groupe, clôture des données pour le rapport intermédiaire) et a identifié les risques;
  • examiné les rapports périodiques de l’audit interne et les éventuelles indications à la direction de la société concernant les actions correctives et/ou d’amélioration sur la base des constatations faites;
  • vérifié la conformité/adaptation de la société aux indications fournies;
  • a analysé, avec l’aide de l’Audit interne, une activité de vérification et d’analyse de l’adéquation de l’organisation de la Société; il a donc examiné les éventuels domaines d’amélioration et pris note des activités en ce sens déjà mises en œuvre par la Société afin de contrôler l’adéquation des structures organisationnelles, des procédures et des méthodes d’entreprise;
  • examiné les progrès réalisés au sein des sociétés étrangères du Groupe, afin de mettre en œuvre et/ou d’uniformiser les mêmes règles de fonctionnement et de contrôle, en veillant à leur conformité aux dispositions légales obligatoires;
  • évalué, avec le Manager chargé de la préparation des rapports financiers de la société, les auditeurs et le département d’audit interne, l’application des procédures administratives et comptables susmentionnées;
  • évalué et suivi les activités du directeur chargé du système de contrôle interne et de gestion des risques;
  • examiné et approuvé le plan d’audit triennal 2020-2022, préparé par le chef de l’audit interne, et contrôlé sa bonne mise en œuvre;
  • a examiné les modifications apportées aux procédures administratives et comptables émises par le responsable de l’information financière, ainsi que les nouvelles procédures de contrôle opérationnel adoptées au niveau du Groupe;
  • a entretenu des contacts réguliers avec le collège des commissaires aux comptes et les auditeurs indépendants.