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Comisiones y otros órganos

Comisión de control y riesgos

La Comisión de Control y Riesgos está compuesta por tres administradores no ejecutivos e independientes:

  • Laura Guazzoni (Presidente)
  • Giulio Antonello
  • Gloria Marino

Los miembros de la Comisión están a cargo hasta el fin del mandato de los administradores, y en consecuencia, hasta la aprobación del balance al 31 de diciembre de 2019.

La Comisión de Control y Riesgos cumple funciones consultivas y de iniciativa reportando al Consejo de Administración con la tarea de apoyar, por medio de una adecuada actividad de instrucción, las evaluaciones y decisiones del Consejo de Administración relacionadas con la adecuación del sistema de control interno y de gestión de riesgos y de definición de los lineamientos del mismo, y de las relacionadas con la aprobación de los informes contables periódicos.

La Comisión coordina su propia actividad, dado que su incumbencia es correspondiente, con la del Consejo de Supervisión, de la Sociedad de Control, del Responsable de Auditoría Interna, además del Administrador encargado del sistema de control interno y de gestión de riesgos y del Directivo responsable de la redacción de los documentos contables y societarios.

En particular, se le atribuye a esta comisión las siguientes funciones:

  • Proporcionar dictámenes previos al Consejo de Administración para el cumplimiento de las tareas confiadas al Consejo del Código de Autorregulación en materia de control interno y de gestión de riesgos, en particular emitir opinión vinculante en caso de deliberaciones relacionadas con nombramiento, destitución, remuneraciones y dotaciones de recursos del responsable de la función de Auditoría interna;
  • Evaluar los informes periódicos de la función misma de Auditoría Interna con el objeto de evaluar el sistema de control interno y de gestión de riesgos y de aquellos de particular importancia preparados por la misma función;
  • Valorar, conjuntamente con el directivo responsable de la redacción de los documentos contables societarios, atendiendo la opinión del revisor legal y del Consejo de Supervisión, la correcta utilización de los principios contables utilizados y su homogeneidad a los fines de la preparación del balance consolidado;
  • Supervisar la autonomía, la adecuación, la eficacia y la eficiencia de la función de Auditoría Interna;
  • Solicitar a la función de Auditoría Interna el desarrollo de controles sobre áreas operativas específicas, emitiendo comunicación contextual sobre ello al Presidente del Consejo de Supervisión;
  • Referir al Consejo, al menos semestralmente, en ocasión de la aprobación del informe financiero anual y semestral, sobre la actividad desarrollada y la adecuación del sistema de control interno y de gestión de riesgos;
  • Emitir, también a solicitud del Administrador a cargo del sistema de control y riesgos, dictámenes sobre aspectos específicos inherentes a la identificación de los principales riesgos empresariales y de proyecto, realización y gestión del sistema de control interno y de gestión de riesgos;
  • Apoyar las evaluaciones y decisiones del Consejo de Administración con respecto a la gestión de riesgos originadas en hechos perjudiciales de los cuales el Consejo de Administración tenga conocimiento.

 

En el curso de 2017, la Comisión de Control y Riesgos mantuvo 2 reuniones, debidamente registradas en actas, con la participación ocasional de los miembros del Consejo de Supervisión, del Responsable de Auditoría Interna, del Órgano de Vigilancia y Control y del Responsable de la Dirección de Asuntos legales y societarios, reuniéndose asimismo con la sociedad de revisión Deloitte & Touche y los responsables de algunas funciones de la empresa.

Con referencia a las actividades desarrolladas en el curso del ejercicio 2017 se evidencia en particular que la comisión de Control y Riesgos:

  • Ha evaluado y monitoreado el plan de trabajo preparado por el administrador encargado del sistema de control interno y de gestión de riesgos;
  • Ha examinado y aprobado el Plan de Auditoría Trianual 2017-2019 y el Plan operativo 2017 preparado por el responsable de Auditoría Interna, y ha supervisado su correcta implementación;
  • Ha analizado los informes redactados por el responsable de Auditoría Interna relacionados a los diferentes procesos corporativos (TI, redacción de balances, gestión de traspuestos, gestión de recursos humanos, ciclo activo, etc.) y riesgos identificados;
  • Ha examinado los informes periódicos del mismo y consiguientes eventuales indicaciones a la administración de la Sociedad de acciones correctivas y/o mejoras sobre la base de constataciones efectuadas;
  • Ha verificado el respeto/adecuación de la Sociedad a las indicaciones proporcionadas;
  • Ha desarrollado, con asistencia de Auditoría Interna, una actividad de verificación y análisis sobre la adecuación de la organización de la empresa, también habida cuenta de la nueva estructura organizativa interna adoptada para dar concreta implementación para la nueva realidad del Grupo RDM, ha identificado ámbitos de mejoramiento y ha reconocido las actividades en tal sentido ya implementadas por la Sociedad con el fin de monitorear la adecuación de las estructuras organizativas, de los procedimientos y metodologías corporativas;
  • Ha monitoreado, actualizándose constantemente también con la colaboración del responsable de Auditoría interna y con la oficina legal de la Sociedad, los desarrollos de las recientes novedades normativas en materia de gestión de información privilegiada y la adecuación del marco normativo a las reglas europeas en materia del abuso de mercado introducidas por el reglamento UE n. 596/2014;
  • Ha estudiado el plan de actividades para analizar y evaluar las modalidades operativas y de control realizadas dentro de las Sociedades del Grupo en el exterior, a fin de implementar y/o unificar las mismas reglas, asegurando la conformidad de las mismas con las disposiciones vinculantes de ley;
  • Ha examinado y verificado la actualización de los procedimientos administrativo contables emitidos por el directivo responsable, también en relación a la nueva definición del perímetro del Grupo RDM;
  • Ha evaluado conjuntamente al directivo responsable de la redacción de los documentos contables societarios, a los revisores y a la Auditoría Interna, la aplicación de los procedimientos administrativos contables antes mencionados.